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成功案例

张彦立、李战勋律师成功案例——借款合同纠纷案

编辑: 发布时间:2015-06-16 浏览次数:4685
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上诉人(原审被告):洛阳**集团有限企业。
  法定代表人:李某,该企业董事长。

  委托代理人:马某,该企业工作人员。

  委托代理人:蒋某,河南金学苑律师事务所律师。

  被上诉人(原审原告):深圳市**基金管理有限企业。住所地:广东省深圳市

  法定代表人:李某,该企业总经理。

  被上诉人(原审原告):洛阳**投资管理有限企业。住所地:河南省洛阳市涧西区

  法定代表人:吴某,该企业总经理。

  以上二被上诉人的共同委托代理人:张彦立,hone—88必发律师。

  以上二被上诉人的共同委托代理人:李战勋,hone—88必发律师。

  上诉人洛阳**集团有限企业(以下简称**企业)与被上诉人深圳市**基金管理有限企业(以下简称深圳基金企业)、洛阳**投资管理有限企业(以下简称**企业)借款合同纠纷一案,深圳基金企业与**企业于201433日向河南省洛阳市中级人民法院(以下简称原审法院)提起诉讼,请求判令:1**企业偿还投资本金600万元;2**企业按月收益3%的标准支付投资收益款(从20121月起算至本金全部清偿之日止,暂算至201310月拖欠收益款项为313万元);3**企业偿还代为支付的税金203400元。原审法院于201469日作出(2014)洛民一初字第29号民事判决。**企业不服该判决,向本院提出上诉。本院于2015310日受理本案后依法组成合议庭,于201542日公开开庭审理了此案。**企业的委托代理人马某、蒋某,深圳基金企业及**企业的委托代理人张彦立、李战勋到庭参加诉讼。本案现已审理终结。

  原审法院经审理查明:一、深圳基金企业、**企业与**企业**项目代表岳某签署了《关于洛阳**一期项目工程合作协议》,在该协议中深圳基金企业与**企业加盖了公章,岳某在协议书签字并摁指印。该协议内容为:经双方协商,就**企业让出洛阳市**一期工程净利润的20%,具体条件如下:1、深圳基金企业、**企业出资1000万元以内,**企业按月投资收益3%付给深圳基金企业、**企业,以及工程净利润的20%给深圳基金企业、**企业,同时深圳基金企业、**企业派出纳人员到工地监管资金的使用。整个一期项目由**企业负责管理,必须保证资金全部用于该项目。2、双方共同委托专业的会计师事务所进行核算工程利润,双方一致认可核算的利润。3、如**企业资金到位,无需深圳基金企业、**企业资金注入。深圳基金企业、**企业出资未到1000万元,其已出资资金投资收益不变,所获得的20%的利润收益同样不变。4、如**企业资金仍短缺,深圳基金企业、**企业应继续出资,投资收益照付,但不超过1000万元,所获得的利润收益不变。5、洛阳市**一期工程主体施工到十六层后,洛阳**房地产开发有限企业(以下简称**房地产企业)向**企业付款后,**企业开始向深圳基金企业、**企业还款,每月的投资收益计入本金。**企业应于最迟2012101日将1000万元全部还清,并于最迟20121010日将20%的利润付给深圳基金企业、**企业。6、本协议双方各持两份,自深圳基金企业、**企业出资之日起生效,到洛阳市**一期工程完工结算清楚,利润分配完毕,本协议自动失效。

  二、20111214**企业出具《证明》一份,该证明载明:**企业承建的洛阳市**一期项目,如果业主建设方(**开发商)支付工程款,**企业保证将此工程款在到达账户之日起10日内支付给该项目投资方**企业投资到该项目的款项(1000万元整)。注:1、此证明自**企业投资金额1000万元到达**企业账户之日起生效。2、支付此资金时要有**企业经理及**项目部代表岳某共同签字委托方可。3、此部分资金由洛阳**项目部代表岳某承担无限连带责任。凡由于建设方(**开发商)造成的资金问题,**企业概不负责。户名:**企业,开户行:建行洛阳分行,账号等。落款单位为**企业**项目部,加盖**企业公章。

  三、20111228**企业向深圳基金企业、**企业出具一张200财务收据,**企业**项目代表岳某在深圳基金企业领取银行承兑汇票9张(共计110万元,票号分别为:201893102075891820758916203136152116810121048483216037749234167621939166),该收据的背面载明9张承兑汇票票号及金额并由岳某的签字和摁指印,深圳基金企业于201116日通过银行转账方式支付90万元,承兑汇票金额与银行转账金额之和共计200万元;2012110**企业向深圳基金企业出具一张400万元财务收据,深圳基金企业通过银行转账方式分三次向**企业共计支付400万元,其中2012110日支付100万元、2012113日支付100万元、2012214日支付200万元。**企业在上述两份收据上加盖了财务专用章,总金额600万元。

  四、2013122**企业受**企业委托向**房地产企业开具了金额为600万元发票一张,**企业支付了税金共计203400元。2013625**房地产企业向深圳基金企业支付65万元,2014123**企业向深圳基金企业支付1722213元。

  原审法院认为:一、深圳基金企业共向**企业支付600万元,其中银行转账490万元,银行承兑汇票110万元,由**企业出具的财务收据予以确认,以上事实清楚,对此予以认定。

  关于本案的法律关系定性问题,本案中,根据双方协议约定的内容,深圳基金企业作为联营一方向联营体洛阳**一期项目工程投资,但不参加共同经营,也不承担联营的风险责任,不论盈亏均按期收取固定利润,是明为联营,实为借贷,深圳基金企业与**企业之间为借款合同法律关系,且该借款合同不违反法律法规的禁止性规定,依法确认该合同有效,故**企业应当依法偿还深圳基金企业借款600万元。

  三、关于深圳基金企业要求**企业支付月3%收益款的问题,鉴于双方为借贷合同法律关系,其约定的收益款实际上为利息,因深圳基金企业对利息的主张已超出中国人民银行发布的同期银行贷款利率的四倍,故对深圳基金企业主张的利息予以调整,按照中国人民银行发布的同期银行贷款利率的四倍进行计算,对其超出部分不予支撑。其中110万元的利息,从20111228日起,按照中国人民银行发布的同期银行贷款利率的四倍计算至判决确定的履行期限届满之日止;其中90万元的利息,从201216日起,按照中国人民银行发布的同期银行贷款利率的四倍计算至判决确定的履行期限届满之日止;其中100万元的利息,从2012110日起,按照中国人民银行发布的同期银行贷款利率的四倍计算至判决确定的履行期限届满之日止;其中100万元的利息,从2012113日起,按照中国人民银行发布的同期银行贷款利率的四倍计算至判决确定的履行期限届满之日止;其中200万元的利息,从2012214日起,按照中国人民银行发布的同期银行贷款利率的四倍计算至判决确定的履行期限届满之日止。

  四、关于深圳基金企业认可收到**企业2372213元(**房地产企业支付65万元,**企业支付1722213元)是还本还是还息的问题,鉴于双方为借款合同法律关系,深圳基金企业主张的收益款实际上为利息,《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的说明(二)〉第二十一条规定:债务人除主债务之外还应当支付利息和费用,当其给付不足以清偿全部债务时,并且当事人没有约定的,人民法院应当按照下列顺序抵充:(一)实现债权的有关费用;(二)利息;(三)主债务,故本案中该2372213元应当优先支付利息。

  五、关于**企业主张应由**企业承担代为支付的税金203400元问题,鉴于**企业实际上已经代为支付,**企业提交了相关完税凭证予以证明,**企业对该完税凭证的真实性无异议,故**企业的该项主张,予以支撑。

  六、关于**企业答辩提出**企业原告主体资格不适格、岳某为本案适格被告问题,结合深圳基金企业、**企业与**企业**项目代表岳某签订的协议及20111214**企业出具的《证明》等证据所载明的内容,**企业和深圳基金企业共同作为合同一方主体,虽然在实际履行合同过程中由深圳基金企业具体履行,但不影响**企业合同一方的主体地位,岳某作为**企业**项目代表,履行的是职务行为,岳某不应当成为本案适格被告,故**企业的该项主张,依据不足,不予支撑。

  七、关于**企业答辩提出深圳基金企业、**企业与岳某合伙借用**企业资质投资**项目问题,鉴于**企业在本案诉讼过程中提供的证据不足以证明其主张,故对**企业的该主张不予支撑。

  八、关于**企业答辩提出仅收到490万元问题,根据本案查明的事实,其中银行转账490万元**企业无异议,另外110万元为9张银行承兑汇票,由岳某签收,岳某作为**企业**的项目代表履行的是职务行为,且由**企业出具的财务收据予以印证,故对**企业的该项主张不予支撑。

  综上,原审法院依照《中华人民共和国民法通则》第六十三条、《中华人民共和国合同法》第八条、第六十条、第二百零七条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的说明(二)》第二十一条之规定,判决:一、**企业于判决生效之日起十日内支付深圳基金企业600万元;二、**企业于判决生效之日起十日内支付深圳基金企业600万元的利息,其中110万元的利息,从20111228日起,按照中国人民银行发布的同期银行贷款利率的四倍计算至判决确定的履行期限届满之日止;其中90万元的利息,从201216日起,按照中国人民银行发布的同期银行贷款利率的四倍计算至判决确定的履行期限届满之日止;其中100万元的利息,从2012110日起,按照中国人民银行发布的同期银行贷款利率的四倍计算至判决确定的履行期限届满之日止;其中100万元的利息,从2012113日起,按照中国人民银行发布的同期银行贷款利率的四倍计算至判决确定的履行期限届满之日止;其中200万元的利息,从2012214日起,按照中国人民银行发布的同期银行贷款利率的四倍计算至判决确定的履行期限届满之日止。上述利息在实行时,一并扣除**企业支付的1722213元、**房地产企业向深圳基金企业支付的65万元;三、**企业于判决生效之日起十日内支付**企业税金203400元;四、驳回深圳基金企业的其他诉讼请求。一审案件受理费77133元、财产保全费5000元均由**企业承担。

  **企业上诉称:一、原审程序有重大瑕疵。合作协议及工程建设等均由岳某经办,应当追加岳某参加诉讼。二、原审认定事实错误。1、双方签订合作协议并履行,应为投资合同纠纷而非借款合同纠纷;2**企业未委托**企业开具发票,因**企业急于收回款项,故以**企业名义向**房地产企业开具发票,印证双方为合作投资行为。三、原审适用法律错误。1、原审认定双方为借款合同关系,但未适用关于名为联营实为借贷的相关司法说明认定借款合同无效错误;2、原审将已归还的款项认定为利息并判决按中国人民银行同期贷款利率的四倍计算利息错误。请求撤销原审判决,改判驳回深圳基金企业、**企业的诉讼请求。

  深圳基金企业、**企业答辩称:一、原审程序合法。**企业出具的《证明》及收据等均表明其已收到款项及岳某系职务行为,不存在漏列当事人问题。二、原审认定双方系合法的借款合同关系,并判决按中国人民银行同期贷款利率的四倍计算利息正确。三、**企业自认委托**企业开具发票,应当承担税金。请求驳回**企业的上诉,维持原判。

  根据当事人的上诉、答辩情况,并征询当事人意见,本院归纳本案二审争议焦点是:1、原审程序是否违法,应否追加岳某参加诉讼;2、原审认定本案性质为借款合同,并判决**企业支付600万元并按中国人民银行发布的同期贷款利率的四倍支付利息,以及支付税金203400元是否正确。

  本院经审理查明:2013122日,**企业向**房地产企业开具600万元发票,**企业向洛阳市西工区地方税务局王城路税务所纳税114921元、88479元。

  本院查明的其他事实与原审查明的事实一致。

  本院认为:一、关于应否追加岳某参加诉讼的问题。

  岳某作为**企业**一期工程项目负责人,与深圳基金企业、**企业签订合作协议,**企业出具《证明》予以认可,此后深圳基金企业向岳某支付110万元的承兑汇票并向**企业账户付款490万元,**企业出具收据认可收取600万元款项,故岳某的相关行为代表**企业,**企业与深圳基金企业、**企业的合同关系及款项交付等事实清楚,无须追加岳某参加诉讼。故原审程序合法,**企业关于应追加岳某参加诉讼的主张,不能成立,本院不予支撑。

  二、关于本案合同的性质与效力及已偿还款项的抵充问题。

  **企业上诉主张**企业因急于收回款项才以**企业名义开具发票,以此印证双方系合作投资关系。**企业的该项主张已自认**企业系迫于收回款项压力而代为纳税,不足以证明双方有共同经营行为。双方签订的《关于洛阳**一期项目工程合作协议》虽明为投资合作,但深圳基金企业、**企业未参与共同经营,且不论盈亏均按期收回本金及收益即约定有保底条款,是明为联营,实为借贷,原审认定双方系借款合同关系正确。**企业关于本案系投资合作合同纠纷的主张,不能成立,本院不予支撑。

  **企业主张双方的借款合同关系无效,但未举证证明该借款合同违反法律、行政法规的效力性强制规定,故应当认定该借款合同有效。双方约定月利率3%,超过中国人民银行同期同类贷款利率的四倍,对超出部分的利息不予保护。双方没有约定**企业偿还款项的抵充顺序,原审法院根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的说明(二)》第二十一条的规定,认定已偿还的款项优先抵充利息正确,本院予以维持。**企业关于合同效力及已偿还款项抵充的主张,亦不能成立,本院不予支撑。

  三、关于**企业应否支付**企业所代付的税金问题。

  **企业向**房地产企业开具600万元发票,所产生的税金应当由纳税人**企业缴纳,但实际由**企业代为缴纳,现**企业主张**企业支付该笔代为缴纳的税金,应予支撑。原审判决**企业向**企业支付税金203400元正确,本院予以维持。

  综上,**企业的上诉请求及理由均不能成立,本院不予支撑。原审认定事实清楚,适用法律正确,处理结果适当,本院予以维持。根据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第(一)项、第一百七十五条之规定,判决如下:

  驳回上诉,维持原判。

  如果未按本判决指定的期间履行金钱给付义务,应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定,加倍支付迟延履行期间的债务利息。

  二审案件受理费77133元,由洛阳**集团有限企业负担。

  本判决为终审判决。

  审判长张黎东

  代理审判员陈红云

  代理审判员张俊宇

  二〇一五年五月二十五日

  书记员王作鹏

  


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